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SUIVI DES DEPENSES
5 participants
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SUIVI DES DEPENSES
par Admin Mer 2 Mai - 15:33
SALAM
Voici une vidéo j'espère qu'elle sera utile
Pardon pour les quelques bugs dans la vidéo ALLAH GHALEB
salam
Voici une vidéo j'espère qu'elle sera utile
http://www.ziddu.com/download/19288793/SUIVIDELADEPENSE.rar.html |
Pardon pour les quelques bugs dans la vidéo ALLAH GHALEB
salam
Admin- Admin
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Age : 59 -
Re: SUIVI DES DEPENSES
par EHS OUED AISSI Mer 2 Mai - 17:51
merci a vous Admin
bonne continuation
fraternellement
bonne continuation
fraternellement
EHS OUED AISSI- Modératrice
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Date d'inscription : 23/12/2010
Age : 42
Localisation : LNI (Fort National)
Re: SUIVI DES DEPENSES
par Admin Mer 2 Mai - 19:38
SALAM
VOICI EGALEMLENT LA VIDEO ORIGINALE DU SUIVI DES DEPENSES
http://www.ziddu.com/download/19290569/VIDEOORIGINALESUIVIDESDEPENSES.rar.html
salam
VOICI EGALEMLENT LA VIDEO ORIGINALE DU SUIVI DES DEPENSES
http://www.ziddu.com/download/19290569/VIDEOORIGINALESUIVIDESDEPENSES.rar.html
salam
Admin- Admin
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ephkeb- Débutant
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ephamizour- Membre actif
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Date d'inscription : 23/12/2010
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Localisation : Amizour-Béjaia
Re: SUIVI DES DEPENSES
par L'AUTRE SENS Jeu 3 Mai - 6:12
MERCI Mr: Admin pour cette vidéo vraiment c'est très enrichissante.Admin a écrit:SALAM
VOICI EGALEMLENT LA VIDEO ORIGINALE DU SUIVI DES DEPENSES
http://www.ziddu.com/download/19290569/VIDEOORIGINALESUIVIDESDEPENSES.rar.html
salam
Mais vu la qualité du son,je n'est pas bien cerner la notion de période complémentaire et comment l'appliquer dans le système 3COH? Certe j'ai capter une phrase qui dit que la comptabilité générale reflète la réalité pas comme la comptabilité budgétaire, mais dans le système par exemple : si je reçois une facture en 2012,alore que je suis dans le système en 2011,en comptabilité générale je l'inscris en 2012,(dans ce cas je dois clôturer le module achat pour faire inscris cette dernière ? ! !et avant la clôture je dois centraliser le module achat?!! ,pour mandater cette facture je suis obligé de clôturer le module trésorerie pour faire le décaissement!!,pour valider le décaissement il faut que la date du module comptabilité générale sera en 2012??!!,pour le module budgétaire y a pas de problème je peux passer en 2012 sans clôturer pour visualiser mon décaissement et faire le mandat dans l'exercice 2011 et ainsi le paiement)
L'AUTRE SENS- Modérateur
- Messages : 158
Points : 189
Date d'inscription : 17/12/2011
Re: SUIVI DES DEPENSES
par L'AUTRE SENS Ven 4 Mai - 22:00
Voici ce que j'ai pu retenir écoutant la vidéo originale du suivi de la dépense
Emission d'un bon de commande :
Pas d'impacte sur la comptabilité générale, c'est une opération extra comptable, Cela existe que dans le secteur bancaire.
En comptabilité budgétaire ce la ce traduit par un engagement de la dépense (sauf pour les bons de commandes qui font l'objet d'un dons ou d'une gratuité), donc le système va soustraire le montant engagé du crédit alloué, le reste du poste budgétaire on le voit dans la colonne disponibilité.
La date du bon de commande doit être la même lors de l'engagement de ce dernier.
Réception des biens commandés
En comptabilité budgétaire, la réception des marchandises ou d'une prestation n'a aucun impacte sur la comptabilité budgétaire, mais en comptabilité générale lors de la validation de la réception, le stock augmente (soi par le biais d'un achat d'une production, d'un don) en débitant le compte 31xxxs'il s'agit d'un stock ou le compte 21xxx s'il s'agit d'un bien, en contre partie en créditons le compte 381xxx achat stockés, ou le compte 58210 s'il s'agit d'un bien immos.
Facturation de la réception
La date de la facture ne doit pas être forcément la date quelle est inscrite sur la facture, c'est la date d'acceptation de la facture par l'ordonnateur et ce traduit par le transfert de propriété de la marchandise du fournisseur vers l'établissement.
En comptabilité générale cela ce traduit par le crédit du compte fournisseur 40xxx et le débit du compte achat stocké 38xxx s'il s'agit d'un stock, 60xxx s'il s'agit d'une prestation de service et le compte 2xxxx s'il s'agit une immobilisation(l'opération réception de la facture va solder le compte achat).
En comptabilité budgétaire la facture va affecter la colonne liquidation.
Paiement du fournisseur par l'ordonnateur:
En comptabilité générale, ce traduit par l'enregistrement d'un décaissement, c.-à-d. On va solder les dettes fournisseur (effacer les dettes) en débitons le compte fournisseur 40xxx et en créditons le compte 46612 mandat à payer. (En langage courant le fournisseur et considéré comme payé par l'établissement), on doit respecter la date du décaissement même si l'opération fait partie d'un autre exercice.
En comptabilité budgétaire, le mandat va affecter la colonne mandatement.
Paiement du fournisseur par le receveur
En comptabilité générale ce traduit par l'enregistrement d'un décaissement au moyen d'un virement émis par le receveur en débitons le compte 46612 mandat à payer et en créditons le compte 51400 "compte courant postal" ou bien 51501 "compte au trésor public", en comptabilité budgétaire cette opération affecte la colonne paiement.
La période complémentaire
c'est une période de paiement des factures qui arrivent en retard.
La date en comptabilité budgétaire diffère à date de comptabilité générale, exemple : en comptabilité budgétaire, si une opération a été initiée en 2011, elle doit continu en 2011 c.-à-d. Doit être liquidé, mandaté et payé en 2011, même si la réalité des fait de la comptabilité générale indique 2012.
Ma question : (si j’ai participé à ce regroupement)
N.B: Pas de facturation pour les dons, et gratuités (donc d'un point de vu comptable le compte achat stocké ou compte 58210 liaison immos reste toujours au crédit et cela à un impacte sur le résultat en fin d'exercice).
A vous tous ceux ayant participé dans ce regroupement, comment vous exprimez mes préoccupations que j'ai postés précédemment dans le système 3COH.
Merci
Emission d'un bon de commande :
Pas d'impacte sur la comptabilité générale, c'est une opération extra comptable, Cela existe que dans le secteur bancaire.
En comptabilité budgétaire ce la ce traduit par un engagement de la dépense (sauf pour les bons de commandes qui font l'objet d'un dons ou d'une gratuité), donc le système va soustraire le montant engagé du crédit alloué, le reste du poste budgétaire on le voit dans la colonne disponibilité.
La date du bon de commande doit être la même lors de l'engagement de ce dernier.
Réception des biens commandés
En comptabilité budgétaire, la réception des marchandises ou d'une prestation n'a aucun impacte sur la comptabilité budgétaire, mais en comptabilité générale lors de la validation de la réception, le stock augmente (soi par le biais d'un achat d'une production, d'un don) en débitant le compte 31xxxs'il s'agit d'un stock ou le compte 21xxx s'il s'agit d'un bien, en contre partie en créditons le compte 381xxx achat stockés, ou le compte 58210 s'il s'agit d'un bien immos.
Facturation de la réception
La date de la facture ne doit pas être forcément la date quelle est inscrite sur la facture, c'est la date d'acceptation de la facture par l'ordonnateur et ce traduit par le transfert de propriété de la marchandise du fournisseur vers l'établissement.
En comptabilité générale cela ce traduit par le crédit du compte fournisseur 40xxx et le débit du compte achat stocké 38xxx s'il s'agit d'un stock, 60xxx s'il s'agit d'une prestation de service et le compte 2xxxx s'il s'agit une immobilisation(l'opération réception de la facture va solder le compte achat).
En comptabilité budgétaire la facture va affecter la colonne liquidation.
Paiement du fournisseur par l'ordonnateur:
En comptabilité générale, ce traduit par l'enregistrement d'un décaissement, c.-à-d. On va solder les dettes fournisseur (effacer les dettes) en débitons le compte fournisseur 40xxx et en créditons le compte 46612 mandat à payer. (En langage courant le fournisseur et considéré comme payé par l'établissement), on doit respecter la date du décaissement même si l'opération fait partie d'un autre exercice.
En comptabilité budgétaire, le mandat va affecter la colonne mandatement.
Paiement du fournisseur par le receveur
En comptabilité générale ce traduit par l'enregistrement d'un décaissement au moyen d'un virement émis par le receveur en débitons le compte 46612 mandat à payer et en créditons le compte 51400 "compte courant postal" ou bien 51501 "compte au trésor public", en comptabilité budgétaire cette opération affecte la colonne paiement.
La période complémentaire
c'est une période de paiement des factures qui arrivent en retard.
La date en comptabilité budgétaire diffère à date de comptabilité générale, exemple : en comptabilité budgétaire, si une opération a été initiée en 2011, elle doit continu en 2011 c.-à-d. Doit être liquidé, mandaté et payé en 2011, même si la réalité des fait de la comptabilité générale indique 2012.
Ma question : (si j’ai participé à ce regroupement)
N.B: Pas de facturation pour les dons, et gratuités (donc d'un point de vu comptable le compte achat stocké ou compte 58210 liaison immos reste toujours au crédit et cela à un impacte sur le résultat en fin d'exercice).
A vous tous ceux ayant participé dans ce regroupement, comment vous exprimez mes préoccupations que j'ai postés précédemment dans le système 3COH.
Merci
L'AUTRE SENS- Modérateur
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